Abschreibungsrechner (AfA)

Berechne die Abschreibung für Werkzeug, Maschinen und Fahrzeuge — mit GWG-Prüfung und Nutzungsdauer nach amtlicher AfA-Tabelle.

Anlagegut

Beispiele: Bohrmaschine, Flex, Stichsäge

€

Kaufpreis ohne MwSt. inkl. Nebenkosten (Lieferung, Montage)

Jahre

Laut amtlicher AfA-Tabelle des BMF

Für anteilige AfA im 1. Jahr

€

Geschätzter Wert am Ende der Nutzungsdauer

Degressive AfA

Seit 2024 wieder zulässig (§ 7 Abs. 2 EStG)

Jährliche AfA (linear)

0,00 €

AfA-Satz (linear)

20.0 %

Monatliche AfA

83,33 €

AfA-Verlauf

Jahr 1
1.000,00
Jahr 2
1.000,00
Jahr 3
1.000,00
Jahr 4
1.000,00
Jahr 5
1.000,00
Linear

AfA-Tabelle

JahrAfA (linear)Buchwert
11.000,00 €4.000,00 €
21.000,00 €3.000,00 €
31.000,00 €2.000,00 €
41.000,00 €1.000,00 €
51.000,00 €0,00 €

Software-Tipp

lexoffice Buchhaltung

Anlagevermögen verwalten und AfA automatisch berechnen — ohne Steuerberater-Kosten.

  • Automatische AfA-Berechnung für alle Anlagegüter
  • GWG-Sofortabschreibung mit einem Klick
  • Inventarliste und Anlagenspiegel per Knopfdruck
  • DATEV-Export für den Steuerberater
lexoffice 30 Tage kostenlos testen*

* Affiliate-Link — bei Abschluss erhalten wir eine Provision. Für dich ändert sich am Preis nichts.

Praxis-Tipp

Anlagevermögen digital verwalten lohnt sich

Wer seine Werkzeuge und Maschinen digital erfasst, hat Abschreibungen, Wartungsintervalle und Versicherungen immer im Blick. Moderne Handwerker-Software erledigt die AfA-Berechnung automatisch. Software-Vergleich ansehen →

Häufige Fragen zur Abschreibung

Was ist ein GWG (geringwertiges Wirtschaftsgut)?
Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) mit Anschaffungskosten bis 800 € netto können im Jahr der Anschaffung sofort in voller Höhe abgeschrieben werden (§ 6 Abs. 2 EStG). Das vereinfacht die Buchhaltung erheblich. Zwischen 250,01 € und 1.000 € gibt es alternativ die Option eines Sammelpostens mit 5 Jahren Abschreibung.
Linear oder degressiv — was lohnt sich mehr?
Degressive AfA verlagert den Steuer-Vorteil in die ersten Jahre — ideal bei hohem Gewinn jetzt und erwartetem geringerem Gewinn später. Seit 2024 ist die degressive AfA für bewegliche Wirtschaftsgüter wieder zulässig (max. 20%, ab 2025: max. 25%). Ein Wechsel von degressiv zu linear ist jederzeit möglich, umgekehrt nicht.
Wo finde ich die amtlichen AfA-Tabellen?
Die amtlichen AfA-Tabellen werden vom Bundesministerium der Finanzen (BMF) veröffentlicht. Es gibt eine allgemeine AfA-Tabelle und branchenspezifische Tabellen. Für Handwerksbetriebe ist meist die allgemeine Tabelle (zuletzt aktualisiert 2000, aber weiterhin gültig) relevant. Die Werte in diesem Rechner basieren auf diesen Tabellen.
Wie wird die AfA im Anschaffungsjahr berechnet?
Im Anschaffungsjahr wird die AfA zeitanteilig berechnet (pro rata temporis). Wird ein Gut im Juli angeschafft, kannst du nur 6/12 der Jahres-AfA ansetzen. Dieser Rechner berücksichtigt das automatisch über die Auswahl des Anschaffungsmonats.